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東和新材2022年年度董事會經營評述內容如下：

一、業(yè)務概要

商業(yè)模式：

公司是集菱鎂礦浮選、氧化鎂冶煉、定形耐火材料、不定形耐火材料制造、鋼鐵冶煉耐火材料整體工程承包于一體，以鎂質耐火材料生產為主的菱鎂資源綜合利用新材料高新技術企業(yè)。公司主營業(yè)務為鎂質耐火材料的研發(fā)、生產、銷售，主要產品包括電熔鎂砂、輕燒氧化鎂、定形及不定形耐火制品等。

1.采購模式

公司原材料采購主要包括菱鎂礦、電極、高鋁料、棕剛玉等，由綜合管理中心對采購工作實行統(tǒng)一管理。各生產中心根據生產計劃向綜合管理中心提報物資采購需求。綜合管理中心根據生產中心物資采購需求并查看對應物資庫存情況后，制定物資采購計劃，對合格供應商進行詢價并對樣品進行檢驗，在對品質、價格及付款條件、供貨能力、供貨時間等進行綜合考量后，安排訂單采購。供應商按照合同約定供貨，物料到貨后驗收、入庫、儲存、領用。

公司能源采購主要包括電力及煤采購，其中煤采購模式與原材料采購模式一致。公司電力采購以直購電方式為主。公司于2016年被納入遼寧省電力用戶向發(fā)電企業(yè)直接購電企業(yè)，可以根據國家有關法律、法規(guī)及其他要求同相關發(fā)電企業(yè)簽訂合同，進行購售電直接交易，直購電價格由交易雙方自主協(xié)商或平臺撮合確定。

2.生產模式

公司鎂砂產品生產模式為每年年初總經理組織有關部門根據公司鎂砂產品產能情況，并結合長期經營經驗以及電熔鎂砂、輕燒氧化鎂市場行情制定鎂砂產品年度生產計劃。年度生產期間，營銷中心會將市場客戶需求及時向原料生產中心反饋，原料生產中心根據客戶需求情況就生產產品品種、數量方面對生產計劃進行微調。原料生產中心根據年度生產計劃及營銷中心反饋信息制定月度、周生產計劃。原料生產中心負責人依據各種產品生產計劃，下達生產指令到各個生產車間。生產車間組織安排生產，生產進度控制與監(jiān)控，進行生產異常的處理，產品質量檢測合格后，驗收入庫。

公司耐火制品系列產品采取以銷定產的方式進行生產。營銷中心取得訂單后，制品生產中心依據訂單情況負責生產方案和指導文件制定、配方設計、模具設計、包裝設計并安排生產，產品質量檢測合格后，驗收入庫。對于公司不能生產的配套耐材，則由制品生產中心向綜合管理中心下達采購訂單，通過外部采購實現(xiàn)，簽訂合同、通知發(fā)貨、驗收、入庫。公司在生產過程中存在少量外協(xié)加工情況。

3.銷售模式

公司銷售模式可以歸納為兩類：常規(guī)銷售模式，即一般意義上向下游客戶銷售產品，按照銷售數量、價格進行結算;整體承包模式，即承包下游客戶全部或某幾個工段耐火材料的供貨、施工、維護等，按照客戶產品產出量作為結算的依據。

常規(guī)銷售模式是指公司通過自身的銷售渠道向客戶直接銷售產品。針對鎂砂產品，營銷中心根據產品生產計劃及實際生產情況制定銷售年度計劃、月度計劃，由業(yè)務人員同客戶簽訂購銷合同，并按照約定組織發(fā)貨、結算、回款。公司依靠資源綜合利用的技術優(yōu)勢、成本控制優(yōu)勢、質量穩(wěn)定優(yōu)勢、高性價比產品競爭優(yōu)勢，具備足夠的產能消化能力。

耐火制品采取以銷定產的方式，根據客戶需求和訂單以銷定產，由業(yè)務人員同下游客戶的采購部門簽訂購銷合同，明確合同標的及技術條件、期限等，并按照約定組織生產、發(fā)貨、結算、回款。

經過多年地發(fā)展，公司已與SOUTHERNMINERALSINTLTRAINGLTD(南方礦產國際貿易有限公司)、NORMAGGMBH(德國諾馬)、DUFERCOSA(德富高)、大連賽諾五金礦產有限公司等國內外知名耐火材料經銷商建立了長期穩(wěn)定的合作關系，得到了客戶的普遍認可。公司依托現(xiàn)有經銷商網絡，積極與具有區(qū)域優(yōu)勢的主要經銷商加強合作，建立更完善的渠道，挖掘市場潛在需求。公司通過經銷商的銷售網絡將公司產品覆蓋國內市場并遠銷歐洲、北美、印度等耐火材料消費主要市場。

公司的部分不定形耐火制品和部分定形耐火制品采用承包模式銷售。公司依照客戶的現(xiàn)場使用要求，提供耐火材料的設計、施工、技術維護的服務。具體業(yè)務流程為：(1)業(yè)務員同客戶簽訂購銷合同后，由公司安排技術人員現(xiàn)場考察施工條件，并依此設計施工方案并配置相關耐火材料產品;(2)產品發(fā)至客戶后，按合同要求進行項目(即整體承包項目，包括轉爐、鋼包、電爐等項目承包)施工并交付客戶使用;(3)使用過程中根據合同約定結算的條款(如爐數、出鋼量等)分期確認銷售收入。

多年來，公司與吉林建龍鋼鐵有限責任公司、鞍鋼聯(lián)眾(廣州)不銹鋼有限公司、德龍鋼鐵有限公司等國內大型鋼鐵公司建立了穩(wěn)定合作關系。在該模式下，鋼鐵生產企業(yè)首要關注的不是一次施工用了多少耐火材料，而是在安全有保障、成本相對鎖定的前提下盡可能地提高出鋼(鐵)量;而耐火材料生產企業(yè)考慮的是，在鋼產量一定的前提下，怎樣降低耐火材料消耗。該模式下，耐火材料生產企業(yè)的盈利模式也正式從一個單純的產品銷售商向一站式耐火材料解決方案提供商轉變，會促進耐火材料生產企業(yè)不斷開發(fā)新材料，提高產品性能，延長使用壽命。因此，該模式下，鋼鐵生產企業(yè)與耐火材料生產企業(yè)形成了雙方的利益共同體。

4.報告期內，公司的商業(yè)模式較上年未發(fā)生變化。

二、主要經營情況回顧

(一)經營計劃

2022年度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入67,958萬元，比上年同期增長11.59%;實現(xiàn)歸母凈利潤11,171萬元，較上年同期增長了19.23%。

至2022年末，公司資產總額108,202萬元，較年初資產總額增長了4.90%;負債總額27,426萬元，較上年年末下降11.86%;歸屬于母公司凈資產74,099萬元，較上年年末增長12.98%。

2022年，公司營收增長、凈利潤增加主要原因為：其一耐火原料市場合同價格較上年同期有所增長，價格增長使毛利率增加;其二公司適應市場需求，調整了輕燒粉市場定位，上年同期公司以生產和銷售尾礦輕燒粉為主，而本期公司以生產和銷售精礦輕燒粉為主，同時新增了精礦輕燒粉干粉壓球工藝，產品生產工藝領先，市場占有率較高，同時因精礦輕燒粉售價高，與尾礦輕燒粉相比同樣銷量營收增長、同樣毛利率利潤貢獻額增加。本期耐火制品因其下游鋼廠行業(yè)情勢、國內市場競爭加劇及一定疫情的影響，利潤率與上年基本一致毛利率仍較低。

2023年，公司在耐火原料、耐火制品經營方面將繼續(xù)穩(wěn)定現(xiàn)有客戶，按時、保質向客戶供貨，同時順應市場價格變化情況，進一步降低、優(yōu)化成本，以保證公司利潤的實現(xiàn)。新的一年公司除了按計劃開展募投項目建設的同時，公司也將立足菱鎂產業(yè)資源綜合利用、對標行業(yè)應用新領域，將

產品研發(fā)方向向鎂化工、鎂建材領域延展，為公司尋求新的利潤發(fā)展空間。

(二)行業(yè)情況

公司主營業(yè)務是鎂砂及耐火制品的研發(fā)、生產、銷售。公司主要產品包含電熔鎂砂、輕燒氧化鎂、定形耐火制品及不定形耐火制品。公司緊跟國家地方及行業(yè)政策引導，形成了集研發(fā)、采礦、選礦、生產加工、銷售于一體完整的以鎂砂及耐火制品為主的菱鎂資源綜合利用產業(yè)鏈條。隨著《促進耐火材料產業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的若干意見》《遼寧省壯大戰(zhàn)略性新興產業(yè)實施方案》《遼寧省工業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》《海城市鎂制品項目建設指導意見》等一系列國家、地方和行業(yè)政策的推出，為鎂砂及耐火制品行業(yè)逐漸向提升資源利用率、優(yōu)化產品結構、生產工藝自動化、提高產業(yè)集中度等科學健康可持續(xù)方向發(fā)展提供了制度保障，同時為公司經營發(fā)展提供了有力的法律保障及政策支持，對公司的經營發(fā)展帶來積極影響。未來，行業(yè)發(fā)展趨勢將以提升菱鎂礦資源利用率、發(fā)展循環(huán)經濟、強化節(jié)能減排、重點發(fā)展高端產品、優(yōu)化調整產業(yè)結構、提升產業(yè)準入門檻、促進產業(yè)集中度提高為主要方向。

三、未來展望

(一)行業(yè)發(fā)展趨勢

菱鎂行業(yè)產品應用大致分為以天然菱鎂礦石為主要原材料經過煅燒、熔融等工序生成耐火原料-電熔鎂砂后進一步生產鎂耐火制品應用于耐火材料領域;生成氧化鎂粉產品進一步生產鎂質化工材料及鎂質建筑材料并應用于化工產品領域及建筑材料領域。

當前的耐火材料領域市場競爭較充分，低端市場需求飽和。在國內耐火材料行業(yè)準入政策日益趨嚴的情況下，行業(yè)內技術落后、能耗大、規(guī)模小的企業(yè)將逐步被淘汰或兼并，具有技術、規(guī)模、品牌優(yōu)勢的企業(yè)將得到扶持和壯大，市場將呈現(xiàn)不斷向行業(yè)領先企業(yè)集中的趨勢。

與此同時，以菱鎂為原料并以新技術工藝生產的鎂質功能性材料、精細鎂化工原料及鎂質建筑材料逐漸被市場重視和認可：

化工領域——以氧化鎂料好制備的氫氧化鎂、堿式碳酸鎂可用作環(huán)境領域廢水處理和煙氣脫硫、用作無機添加型無毒阻燃劑、用作透明或淺色橡膠制品的填充劑和補強劑、用作干燥劑等廣泛應用于環(huán)保、醫(yī)藥、食品、電子、油品、橡膠、塑料等多個行業(yè)，在國民經濟向綠色、可持續(xù)方向發(fā)展的大背景下，未來工業(yè)企業(yè)對于環(huán)保治理的投入預計將呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的長遠發(fā)展趨勢，為菱鎂制品行業(yè)在化工領域的市場容量奠定基礎;

建材領域——鎂質建材產品作為一種新型材料，具有低碳、節(jié)能節(jié)材、綠色環(huán)保、輕質高強、保溫防火、加工性能好等獨特性能優(yōu)勢。近年來，鎂質建材產品質量穩(wěn)步提高，新工藝、新產品方面有了較大進展，反向促進了鎂質建材市場需求不斷擴大。

隨著菱鎂行業(yè)產品的提檔升級、產業(yè)鏈條的完善與延展，未來行業(yè)發(fā)展必將呈現(xiàn)菱鎂礦資源利用率提升、強化發(fā)展循環(huán)經濟并強化節(jié)能減排、重點發(fā)展高端產品、產業(yè)結構優(yōu)化調整以及提高產業(yè)準入門檻促進產業(yè)集中度提高的發(fā)展趨勢。

(二)公司發(fā)展戰(zhàn)略

公司是集菱鎂礦浮選、電熔鎂生產、定形耐火制品、不定形耐火制品等鎂制品生產為主的菱鎂資源綜合利用高新技術企業(yè)，自設立以來一直深耕菱鎂行業(yè)。未來發(fā)展公司首先要繼續(xù)立足鎂耐火領域，鞏固現(xiàn)有經營規(guī)模，繼續(xù)擴大公司現(xiàn)有鎂耐火材料(原料+制品)生產的高性能化、品種多元化、低生產成本化、生產過程綠色化及資源利用最大化優(yōu)勢，將現(xiàn)有業(yè)務做大、做強、做精，并積極開拓新的應用市場，保證業(yè)績穩(wěn)步增長;同時，公司將加速推進新產能建設，加速推進新產品市場投放，一方面關注鎂質化工材料的市場需求，按預期量產并快速投放市場，以公司的“獨有”技術優(yōu)勢與成本優(yōu)勢搶占市場份額;一方面革新輕燒氧化鎂粉生產工藝，配合政府產業(yè)轉型升級，以先進工藝“投資”轉化為新增的產能與產值，帶動整個行業(yè)工藝升級;一方面開拓其市場應用，角逐鎂建材市場，最終實現(xiàn)新的盈利增長。

(三)經營計劃或目標

2023年，公司上市后將進入一個全新的發(fā)展階段，無論是規(guī)模效益增長、新產業(yè)(300832)和新項目投資還是集團化發(fā)展對應的組織管理體制和管理模式層面，都將呈現(xiàn)出與以往完全不同的發(fā)展格局。對此，公司經營目標確認為：

對內積極探索和嘗試管理創(chuàng)新，結合先進公司的管理理念，制定更優(yōu)且更“接地氣”的管理創(chuàng)新方案及配套的管理機制、制度和流程，為戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展提供有力的組織保障;對外在監(jiān)管要求下合理利用上市募集資金，鞏固鎂耐火產業(yè)現(xiàn)有經營規(guī)模，實現(xiàn)經營業(yè)績的穩(wěn)步增長，同時大力開拓鎂化工和鎂建材領域，加速推進新產能建設和新產品投放，形成新的產業(yè)規(guī)模和盈利增長點。具體措施如下：

一、推進管理升級，努力實現(xiàn)創(chuàng)新的管控模式

目前，公司業(yè)務規(guī)模的持續(xù)增長要求我們適時開展組織變革管理，對公司的管理體制和管理模式進行必要的優(yōu)化。2022年，我們以績效評價體系建設為核心抓手和牽引，在企業(yè)規(guī)范化管理體系和管理平臺建設方面已經取得了一系列重要進展。在此基礎上，2023年公司要繼續(xù)在優(yōu)化管理模式方面快速推進，全面落實績效評價以及優(yōu)化管理的各項管理機制、管理制度和流程管理體系，按照全新的權責體系運行，為業(yè)務的快速發(fā)展提供有力的組織保障。

二、鞏固鎂耐火產業(yè)，積極進軍鎂化工和鎂建材產業(yè)

公司將繼續(xù)鞏固公司在鎂耐火產業(yè)領域的傳統(tǒng)優(yōu)勢和經營規(guī)模，實現(xiàn)經營業(yè)績的穩(wěn)步增長;同時積極進軍鎂化工和鎂建材產業(yè)領域，加速推進新產能建設，加速推進新產品投放市場，打造新的產業(yè)規(guī)模和盈利增長點。

三、開展集團對各子公司的營銷管理和采購管理實施相對的集中、集權管理

針對公司投資所涉及的各產業(yè)領域，通過前瞻性的產業(yè)研究與營銷戰(zhàn)略制訂，充分整合各子公司的不同產品線/產品系列，形成良性的產業(yè)發(fā)展協(xié)同效應。

堅持“采購管理透明化”的指導原則，創(chuàng)新工作理念，對各子公司的采購管理實施相對的集約管理，通過明確采購分類及采購管理職能歸屬、采購制度和流程管理的全面規(guī)范化、強化審計監(jiān)察部門對于各類采購管理的審計監(jiān)督功能等多措并舉，實現(xiàn)采購協(xié)同效應，實現(xiàn)降本增效，有效提升公司的整體經濟效益。

四、繼續(xù)強化安環(huán)工作，持續(xù)開展安環(huán)管理的創(chuàng)新實踐

做到時刻牢記安環(huán)是公司的發(fā)展主線，牢固樹立全員安全意識，安環(huán)管理必須警鐘長鳴，常抓不懈，及時發(fā)現(xiàn)、排查和消除各類安全隱患。

建立以生產管理者為主、集團安環(huán)部為輔的安環(huán)管理理念和管理體系。

以上市公司安環(huán)管理為標準，開展創(chuàng)新管理，持續(xù)提升東和安環(huán)管理的專業(yè)度，樹立公司在菱鎂行業(yè)的安環(huán)管理標桿和示范效應。

五、快速推進信息化建設，提升組織運行效率

2023年，在結合集團化管控模式推進實施的同時，要快速推進ERP系統(tǒng)建設。通過和顧問公司密切合作，完善公司的流程管理體系建設，為ERP系統(tǒng)建設奠定堅實基礎。要力爭盡快完成ERP系統(tǒng)建設并上線運行，一方面確保公司管控所需的各項管理機制、管理制度和流程的執(zhí)行到位，有力提升公司的規(guī)范化管理水準;另一方面，在公司業(yè)務規(guī)模持續(xù)增長和有效控制各項經營風險的同時，確保組織整體運行效率的充分提升。

六、大力開展品牌建設工作，持續(xù)提升公司軟實力

作為上市公司，企業(yè)的品牌形象、品牌輸出是公司快速發(fā)展的前置條件;品牌建設是擴大市場規(guī)模、拓展上下游客戶、增強合作伙伴及客戶信心的必要條件，是提升企業(yè)內部管理與加強外部合作發(fā)展的有效手段，實現(xiàn)企業(yè)形象管理規(guī)范化，提升行業(yè)影響力，為實現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標提供有力的品牌支撐。

七、加強人才隊伍建設，加速后備管理人才梯隊培養(yǎng)

公司上市后，業(yè)務規(guī)模會在短期內迅速拓展，對各類專業(yè)人才和各級后備經營管理干部的迫切需求已經是刻不容緩。集團人力資源部要迅速制訂科學合理的人才隊伍建設和后備管理人才培養(yǎng)計劃，通過內部選撥、外部招聘、高級別人才引進等各種手段，迅速充實業(yè)務發(fā)展需要的各類專業(yè)人才和管理干部，為業(yè)務發(fā)展提供有力的人才支撐和保障。

八、提升管理層團隊的歷史使命感和責任感，盡職盡責

2023年相比于過去公司發(fā)展過程中的任何一年，公司所面臨的發(fā)展任務都更重，壓力和挑戰(zhàn)都更大，同時希望和機遇當然也更大。唯其如此，就更要求公司的管理層團隊，要深刻認識和領會公司面臨的戰(zhàn)略性機遇和挑戰(zhàn)，認識到比照其他具有較強管理優(yōu)勢的管理層團隊，我們自身在能力、技能和綜合素質上的差距，認真學習，努力提高。

(四)不確定性因素

報告期內，暫無對公司未來發(fā)展戰(zhàn)略或經營計劃產生重大影響的不確定因素。

四、風險因素

(一)持續(xù)到本年度的風險因素

1.重要客戶依賴風險

2022年公司前五大客戶合計銷售額占當期營業(yè)收入總額的比例為50.42%，雖然不存在對單一客戶依賴情形，但公司仍存在重要客戶依賴風險，若公司某一重要客戶經營發(fā)生惡化或公司重要客戶與公司合作關系發(fā)生不利變化，將對公司經營業(yè)績造成不利影響。

應對措施：公司將通過技術創(chuàng)新、新產品開發(fā)等多種方式不斷開拓新的市場。另一方面不斷提高技術工藝水平，增強公司的技術優(yōu)勢和市場綜合競爭力，吸引新客戶、維護老客戶。

2.應收賬款回收的風險

截至2022年末，公司應收賬款賬面價值為17,050萬元，占資產總額的比例為15.76%。公司未來若不能對應收賬款進行有效的管理，則存在較高發(fā)生壞賬的風險。

應對措施：公司要在合同履行過程中形成與客戶良性的溝通機制，努力與客戶建立起良好的業(yè)務合作關系，督促客戶按照合同期限履行付款義務,每月末公司財務部門會對公司債權情況與銷售部門進行確認并催收，分管責任人需對各月末的未回款客戶情況進行匯報。

3.價格波動風險

公司生產所需的主要原材料為菱鎂礦石、菱鎂礦粉、電極、棕剛玉、石墨、煤等，原材料的價格波動對公司盈利能力有一定影響。主要原料方面公司雖然收購了榮富耐火，一定程度上保證了公

司菱鎂礦石的原料供應，但近年來隨著經濟形勢變化，各行業(yè)市場競爭日趨激烈，原材料成本的波動直接影響公司產品成本，對公司的經營業(yè)績具有一定影響，報告期煤價上漲，使公司相關的產品成本上漲。公司存在原材料價格波動的風險。

應對措施：公司將加強成本管控，以對主要原材料價格趨勢做出理性判斷為前提及時補充生產供應，同時堅持和加強多家比價的原則，尤其對大宗采購加強了價格談判和議價管控。

4.存貨余額較大及存貨管理風險

截至2022年末，公司存貨賬面價值為16,221萬元，占資產總額的比例為14.99%，公司存在存貨余額較大及存貨管理的風險。由于存貨規(guī)模較大，公司若不能對存貨進行有效的管理，存貨發(fā)生減值則會對公司經營成果造成不利影響。

應對措施：公司將進一步加強存貨管理，密切關注存貨的市場價格變動情況。

5.經營場所抵押風險

截至2022年末，公司不動產權證除當期新取得的14,638平方米土地及地上房屋外均用于向銀行流動資金借款抵押。土地與房產均為公司生產經營所必須的經營場所，現(xiàn)公司大部分經營場所處于抵押狀態(tài)，若公司將來不能按時履行借款的還款義務，公司將會可能失去對經營場所的控制，影響公司正常的生產經營。

應對措施：公司將加強應收賬款的管理，保證現(xiàn)金流充裕，保證按期償還銀行授信。

(二)報告期內新增的風險因素

無。